A declaração anual do Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF) é uma obrigação importante que muitas vezes gera dúvidas e incertezas entre os contribuintes brasileiros. Por isso, a Imposto Inteligente criou este guia detalhado para esclarecer quem deve declarar o IR em 2025, garantindo que você esteja preparado e informado para cumprir corretamente suas obrigações fiscais.

Quem é obrigado a declarar o Imposto de Renda em 2025?

Rendimentos Tributáveis

São considerados tributáveis os valores que o contribuinte recebeu e possuem a natureza de renda, gerando a obrigação do pagamento do imposto federal.

Você precisa declarar o Imposto de Renda se obteve, em 2024, rendimentos tributáveis acima de R$ 30.639,90, como:

• Salários e remunerações;
• Aluguéis recebidos;
• Pensões e aposentadorias;
• Honorários, gratificações e comissões

Rendimentos Isentos, Não Tributáveis ou Tributados Exclusivamente na Fonte

Esses rendimentos são recebidos sem incidência direta do imposto ou já com desconto realizado diretamente na fonte. Se a soma desses valores ultrapassar R$ 200 mil, você deverá apresentar a declaração. Exemplos incluem:

• Rendimentos da poupança;
• Indenizações trabalhistas (como FGTS);
• Rendimentos de aplicações financeiras tributadas na fonte.

Atividade Rural

Quem exerce atividades no setor rural precisa declarar o Imposto de Renda se:

• Obteve receita bruta anual superior a R$ 153.199,50;
• Pretende compensar prejuízos da atividade rural de anos anteriores ou do próprio ano-base com receitas futuras.

Bens e Direitos

Você é obrigado a declarar se, até 31 de dezembro de 2024, possuía bens ou direitos, incluindo imóveis, veículos, investimentos financeiros, e outros bens avaliados acima de R$ 800 mil. Atenção especial deve ser dada ao registro correto e atualizado do valor desses bens.

Operações Financeiras e Ganho de Capital

A declaração do IR é obrigatória também para aqueles que realizaram operações financeiras específicas ou obtiveram ganhos de capital em 2024, como:

• Operações realizadas em bolsas de valores, mercado de futuros ou mercado de ações acima de R$ 40 mil ou com lucro tributável;
• Venda ou alienação de bens ou direitos que resultaram em ganho de capital sujeito à tributação;
• Optaram pela isenção do imposto sobre ganho de capital na venda de imóveis residenciais quando houve aquisição de outro imóvel residencial em até 180 dias após a venda.

Novos Residentes no Brasil

Se você passou à condição de residente no Brasil durante qualquer mês de 2024 e manteve essa condição até o último dia do ano, também precisa declarar o IR, independentemente do valor dos rendimentos obtidos.

Informações importantes para declarar o Imposto de Renda

O primeiro passo é saber qual declaração é mais beneficia ao contribuinte, a fim de que ele pague menos imposto. Nesse caso, é possível optar entre a Declaração Simplificada e a Declaração Completa do Imposto de Renda.

A principal diferença entre a declaração simplificada e a declaração completa do Imposto de Renda está na forma como são aplicadas as deduções e no impacto final sobre o imposto devido ou a restituir.

1. Declaração Simplificada

O contribuinte abre mão de todas as deduções individuais (como despesas médicas e educação) e aplica um desconto padrão de 20% sobre os rendimentos tributáveis, limitado a um valor específico na declaração de 2025 (ano-base 2024).

Ela é indicada para quem não tem muitas despesas dedutíveis, pois evita a necessidade de comprovação de gastos, sendo mais simples e rápida de preencher.

2. Declaração Completa

Na declaração completa do Imposto de Renda é possível deduzir todas as despesas legais, como:

 

• • Despesas médicas sem limite de valor.
  • Gastos com educação limitados a R$ 3.561,50 por pessoa.
  • Dependentes (dedução de R$ 2.275,08 por dependente).
  • Previdência privada PGBL (até 12% da renda bruta).
  • Contribuições ao INSS.

 

Este tipo de declaração é recomendado para quem tem muitas despesas dedutíveis, pois pode resultar em maior restituição ou menor imposto a pagar.

Se você tem poucas despesas dedutíveis, a simplificada geralmente é mais vantajosa, porém, se você tem gastos elevados com saúde, educação e dependentes, a completa pode ser melhor.

Para garantir o aproveitamento máximo das deduções legais, é fundamental informar corretamente despesas que ajudam a reduzir o imposto a pagar ou aumentar sua restituição, como:

• Despesas médicas: consultas, exames, tratamentos hospitalares e odontológicos, incluindo os realizados por dependentes - caso você seja responsável por um dependente com deficiencia física ou autista e que esteja estudando em instituição de ensino especializada, os valores poderão ser integralmente deduzidos.
• Despesas escolares: educação infantil, ensino fundamental, médio e superior, limitado ao teto definido pela Receita;
• Pensão alimentícia: pagamentos determinados judicialmente ou por acordo homologado em juízo;
• Plano de saúde empresarial: apesar de não dedutível diretamente pelo empregado, pode gerar benefícios indiretos em sua declaração.

Conte com a Imposto Inteligente

A Imposto Inteligente possui uma equipe altamente especializada pronta para prestar todo o suporte necessário acerca de eventuais dúvidas com a declaração do imposto de renda.

Além disso, caso você tenha caído na Malha Fina do Imposto de Renda, nossa consultoria está pronta para tomar as medidas administrativas cabíveis, inclusive com eventual apresentação de defesa perante a Receita Federal.

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